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En California, los trabajadores que reportan sus ingresos en un Formulario 1099 son contratistas independientes, mientras que aquellos que lo reportan en un formulario W-2 son empleados.
Los impuestos de nómina de los empleados con W-2 se retienen automáticamente, mientras que los contratistas independientes son responsables de pagarlos. Los empleados con W-2 también pueden recibir beneficios laborales, como compensación laboral y protecciones de salario mínimo.
La ley de California sobre este tema está cambiando rápidamente, ya que los legisladores luchan por mantenerse al día con la economía de conciertos. Los empleadores que pagan a los trabajadores como contratistas independientes pero los tratan como empleados pueden ser responsables de la clasificación errónea de los trabajadores.
¿Qué es un contratista independiente?
Un contratista independiente es una clasificación legal para un trabajador que toma trabajos de forma independiente. Son pagados por sus clientes utilizando el Formulario 1099.
Los contratistas independientes tienen libertad en cómo y cuándo trabajan. No están atados a un solo jefe o empresa. En cambio, pueden tomar trabajos de una variedad de clientes diferentes, incluso de clientes que compiten entre sí. Los contratistas independientes a menudo trabajan en numerosos proyectos o asignaciones a corto plazo o a tiempo parcial.
¿Qué es un empleado?
Un empleado es una clasificación legal para un trabajador que ha firmado un acuerdo de empleo con su empleador y recibe un salario regular, salario por hora y/o comisión. Son pagados por su empleador utilizando el Formulario W-2.
Los empleados tienen restricciones estrictas en lo que hacen mientras están en el trabajo. Su jefe puede decirles qué hacer y cómo hacerlo. Los empleados pueden trabajar horas completas o a tiempo parcial en su posición.
¿Cuáles son las diferencias entre los dos?
Legalmente, la diferencia entre un empleado y un contratista independiente es que un empleado está cubierto por muchas disposiciones del Código Laboral de California, mientras que los contratistas independientes no lo están.
Este tiene una lista de efectos prácticos y extendidos. Incluyen:
Empleados | Contratistas Independientes | |
Impuestos sobre la nómina | Los impuestos sobre la nómina se retienen automáticamente para los empleados con W-2 | Los contratistas independientes tienen que pagar sus propios impuestos sobre la nómina al IRS en su declaración de impuestos sobre la renta |
Compensación de trabajadores | La mayoría de los empleadores en California están legalmente obligados a cubrir a sus empleados con compensación de trabajadores | Los contratistas independientes son responsables de su propia cobertura de compensación de trabajadores |
Leyes de salario mínimo | Cubiertos | No cubiertos |
Impuestos de Seguridad Social y Medicare | Retenidos automáticamente por el empleador | Los contratistas independientes tienen que pagar sus propios impuestos de Seguridad Social y Medicare al IRS |
Seguro de desempleo | Cubierto | No son elegibles para beneficios de desempleo |
Impuestos laborales | Los empleados no tienen que pagar impuestos laborales | Los contratistas independientes tienen que pagar impuestos por cuenta propia porque el IRS los ve como su propio empleado |
Seguro de salud | Elegible para el seguro de salud proporcionado por el empleador | Tienen que proporcionar su propio seguro de salud |
Leyes de salario y horas | Cubiertos | No cubiertos |
Pago de horas extras | Elegible | No elegible |
Descansos para comer y descansar | Tienen derecho a descansos para comer y descansar | No tienen derecho a descansos pagados |
Responsabilidad del empleador | El empleador es generalmente responsable por daños causados por la negligencia de un empleado | Los contratistas independientes son responsables de sus propios errores |
El tema general es que los trabajadores con estatus de empleado tienen una relación laboral firme, mientras que los trabajadores con estatus de contratista independiente tienen mucha más libertad.
¿Qué es la “prueba ABC” de la ley laboral de California?
Para la mayoría de los problemas, California utiliza la prueba ABC para distinguir a un empleado de un contratista independiente. La prueba se enfoca en la autonomía del trabajador:
- Autonomía – Si el trabajador está suficientemente libre del control de la empresa que lo contrata, entonces puede ser un contratista independiente.
- Negocio – Si el trabajador realiza un trabajo que está fuera del curso habitual del negocio de la entidad que lo contrata, entonces puede ser un contratista independiente.
- Costumbre – Si el trabajador se dedica habitualmente a un negocio del mismo tipo que el trabajo que está realizando, entonces puede ser un contratista independiente.1
Si hay una disputa sobre la clasificación del trabajador, la parte que contrató al trabajador tiene la carga de probar que el trabajador no es un empleado.2 Tienen que demostrar esto con más que un simple contrato que establezca que el trabajador no es un empleado.3 En cambio, tienen que demostrar que, en la práctica, el trabajador cumplió con la prueba ABC.
Historia de la prueba ABC
La prueba fue creada a través del derecho común por la Corte Suprema de California en Dynamex Operations West, Inc. v. Superior Court en 2018.4 Anuló un caso anterior, S.G. Borello & Sons, Inc. v. Dept. of Industrial Relations,5 con el fin de aclarar la ley laboral de California y prevenir el creciente problema de la clasificación errónea de trabajadores en la economía gig, especialmente por parte de empresas de transporte como Uber y Lyft.
Exenciones a la prueba ABC
El estado de California ha aprobado una nueva sección del Código Laboral que adopta la prueba ABC para problemas de clasificación de trabajadores. Sin embargo, la nueva ley también reconoce numerosas exenciones a la prueba, incluyendo para:
- corredores de bolsa registrados,
- agentes de seguros con licencia,
- profesionales médicos con licencia que trabajan para una entidad de atención médica, incluyendo médicos, cirujanos y dentistas,
- vendedores directos,
- contratistas con licencia,6 y
- ciertas relaciones comerciales legítimas entre empresas.7
Si una de estas exenciones se aplica, la clasificación de trabajadores se determina utilizando la antigua ley, que utiliza la prueba de manera y medios. Los tribunales analizan si la empresa tiene derecho a controlar la manera y los medios de desempeño del trabajo.8
Aplicabilidad a la ley de California
La prueba ABC tiende a clasificar a más trabajadores como empleados que la ley federal, brindando a los trabajadores de California más protección que en otros estados. Sin embargo, solo se aplica a disputas laborales que surjan de:
- Código Laboral de California,
- Órdenes de Salarios, o
- Código de Seguro de Desempleo.9
¿Afectan la Ley de la Asamblea 5 o la Ley de la Asamblea 2257 la prueba ABC?
La Ley de la Asamblea 5 fue la ley estatal de California de 2019 que adoptó la prueba ABC para la clasificación de trabajadores. La Ley de la Asamblea 2257 fue firmada por el gobernador Newsom y entró en vigor el 4 de septiembre de 2020 para aclarar la ley anterior.
Ambas leyes establecieron numerosas exenciones a la prueba ABC, permitiendo que más trabajadores sean clasificados como contratistas independientes en ciertas industrias donde era habitual, como en la industria de la grabación musical en Los Ángeles o en bufetes de abogados.
¿Qué sucede si un trabajador es clasificado incorrectamente?
Las empresas que clasifican incorrectamente a sus trabajadores como contratistas independientes, pero los tratan como empleados, pueden enfrentar una demanda. Los trabajadores que han sido clasificados incorrectamente pueden presentar una demanda por salarios y horas y recuperar una compensación por los beneficios a los que tenían derecho a recibir. Esto incluye:
- horas extras no pagadas,
- salarios no pagados por descansos para comer o violaciones del salario mínimo,
- honorarios de abogados,
- multas, y
- intereses sobre salarios no pagados.
Si la clasificación incorrecta fue intencional, el empleador puede enfrentar una multa civil de entre $5,000 y $15,000 por cada violación. Si hubo un patrón y práctica de clasificación incorrecta intencional, las multas aumentan a entre $10,000 y $25,000.10
Solicitud de determinación de clasificación
Los trabajadores pueden solicitar una determinación de clasificación al Departamento de Desarrollo del Empleo de California (EDD) si sospechan que están siendo clasificados incorrectamente.
Citas Legales
- Código Laboral de California 2775(b)(1) LAB.
- Igual.
- Código Laboral de California 2775(b)(1)(A) LAB. Ver también S.G. Borello & Sons, Inc. v. Dept. of Industrial Relations, 48 Cal. 3d 341 (1989).
- Dynamex Operations West, Inc. v. Superior Court, 4 Cal.5th 903 (2018).
- S.G. Borello & Sons, Inc. v. Dept. of Industrial Relations, Supra. Ver también Jose J. Mejia, et al. v. Roussos Construction, Inc. (Tribunal de Apelaciones de California, Tercer Distrito, 2022) 76 Cal. App. 5th 811.
- Código Laboral de California 2783 LAB.
- Código Laboral de California 2776 LAB.
- S.G. Borello & Sons, Inc. v. Dept. of Industrial Relations, Supra.
- Código Laboral de California 2775(b)(2) LAB.
- Código Laboral de California 226.8 LAB. Véase también Fed. R. Civ. P. 23(b)(3); Bowerman v. Field Asset Servs., Inc., (9th Cir., 2022) 39 F.4th 652.