¿Quién se considera un “empleado estatutario” en California?

Publicado July 7, 2023

En California, un empleado estatutario es un trabajador que se clasifica como empleado (en lugar de como contratista independiente) por estatuto. Solo hay unos pocos tipos de empleados estatutarios en California. Si un trabajador es un empleado estatutario, tienen más protecciones legales. Pero su empleador tiene que retener ciertos impuestos de su cheque de pago.

¿Qué es un empleado estatutario?

Un empleado estatutario en California es un trabajador cuyo trabajo se clasifica como el de un empleado por estatuto estatal. Los trabajos que se enumeran en estos estatutos no pueden ser realizados por contratistas independientes. En cambio, la ley establece que cualquier trabajador que realice estos trabajos bajo las circunstancias descritas necesariamente se considera empleado.

Estas leyes anulan cualquier acuerdo entre el trabajador y la empresa que haya contratado al trabajador. Incluso si las partes acuerdan que el trabajador será un contratista independiente, si la ley de California clasifica al trabajador como un empleado estatutario, se considerará legalmente un empleado.

¿Qué trabajos hacen de los empleados estatutarios bajo la ley de California?

Si un trabajador no se considera un empleado común de la ley, el Código de Seguro de Desempleo de California 621 (c) (1) establece que son un empleado estatutario si trabajan en cualquiera de los siguientes roles, siempre que se cumplan ciertas circunstancias:

• un conductor que distribuye cualquiera de los siguientes productos:
  • carne,
  • verduras,
  • fruta,
  • productos de panadería,
  • bebidas que no sean leche,
  • lavandería, o
  • productos para servicios de limpieza en seco,
• un vendedor de viaje o de la ciudad a tiempo completo que toma pedidos para la reventa o para los suministros para las operaciones comerciales de establecimientos elegibles como:
  • mayoristas,
  • minoristas,
  • contratistas,
  • hoteles, o
  • restaurantes,
• un trabajador doméstico que realiza servicios para una persona que le proporciona los bienes o materiales que necesita para hacer su trabajo.

Sin embargo, estos trabajadores tienen que cumplir también los siguientes requisitos para ser un empleado estatutario:

• su contrato de servicio debe contemplar que todo el trabajo se realizará personalmente por el trabajador,
• el trabajador no puede tener una inversión sustancial en las instalaciones utilizadas para realizar el trabajo, aparte de las instalaciones de transporte necesarias, como un automóvil, y
• los servicios a realizar no son de naturaleza de una sola transacción.¹

Además, otras secciones del Código de Seguro de Desempleo establecen que las personas en los siguientes roles también son empleados estatutarios en California:

• un oficial de una corporación, aparte del director,²
• un artista o autor de la industria cinematográfica, de radio o de televisión cuyo empleador puede controlar el desempeño de sus servicios, cuyo producto es trabajo a pedido y cuyo acuerdo colectivo los lista como empleado,³
• un miembro de una compañía de responsabilidad limitada (LLC), aparte de una sociedad, que se trata como una corporación para fines de impuestos federales de ingresos,⁴ y
• un contratista sin licencia que realiza trabajos de construcción que requieren una licencia.⁵

¿Cómo es esto diferente de un empleado común de la ley?

Los empleados comunes de la ley son trabajadores de California que se han clasificado como empleados a través de pruebas legales que provienen de decisiones de la Corte Suprema de California, en lugar de estatutos.

Estas pruebas de derecho común tienen como objetivo diferenciar a los empleados de los contratistas independientes. Hay dos en California:

1. la prueba ABC,⁶ y
2. la prueba de “manera y medios“.⁷

Aunque recientes órdenes salariales han creado numerosas excepciones a estas pruebas, ambas se basan en las realidades prácticas de la relación laboral. Si la entidad contratante tiene un control excesivo sobre el trabajador, este se clasifica como empleado. Si no hay suficiente control sobre el trabajador, entonces este se clasifica como contratista independiente según las reglas del derecho común.

Esto es diferente de un empleado estatutario. El estado laboral de un empleado estatutario proviene de categorías rígidas en un estatuto que no tiene en cuenta las realidades prácticas de su trabajo.

¿Cómo es diferente un empleado estatutario de un contratista independiente?

Los empleadores tienen derecho a ejercer un control mucho mayor sobre sus empleados, incluidos sus empleados estatutarios, que sobre sus contratistas independientes. Sin embargo, ese control conlleva responsabilidades adicionales por parte del empleador.

Algunos ejemplos de control que los empleadores pueden ejercer sobre sus empleados, pero no sobre los trabajadores con estatus de contratista independiente, incluyen:

• impedir a los empleados trabajar para competidores,
• exigir a los empleados comprometerse a trabajar a tiempo completo a largo plazo,
• decir a los empleados cómo hacer su trabajo, y
• exigir o prohibir ciertos comportamientos en el lugar de trabajo.

Algunos ejemplos de responsabilidades que los empleadores tienen para los empleados, pero no para los contratistas independientes, incluyen:

• proporcionar descansos pagados para comer y descansar,
• ser responsable de los daños causados ​​por la negligencia o los errores del trabajador,
• proporcionar cobertura de seguro de compensación de trabajadores, y
• retener ciertos impuestos sobre la nómina.

¿Cuál es la diferencia bajo la ley laboral de California?

Si un trabajador se clasifica como empleado estatutario, entonces su empleador tiene que retener ciertos impuestos laborales de la nómina del trabajador. El trabajador también tiene derecho a ciertas protecciones y beneficios legales.

En California, los impuestos que deben retenerse de la nómina de un empleado estatutario son:

• impuestos de Seguridad Social,
• impuestos de Medicare,
• seguro de desempleo de California (UI),
• seguro de discapacidad estatal (SDI), y
• impuesto de entrenamiento laboral (ETT).

En algunos casos, la ley estatal también exige la retención del impuesto sobre la renta personal de California (PIT) para los empleados estatutarios.⁸

Los empleadores de California también pueden tener que igualar las contribuciones del empleado estatutario a estos impuestos al IRS.

Los empleados estatutarios tienen derecho a ciertas protecciones y beneficios legales que no tendrían como contratistas independientes. Estos incluyen:

• beneficios de desempleo,
• seguro de discapacidad,
• cobertura de Licencia Familiar Pagada (PFL),
• beneficios de ETT,
• protección contra la discriminación de conformidad con la Ley de Empleo y Vivienda Justa de California (FEHA), y
• protecciones bajo las secciones del Código Laboral de California que tratan sobre las leyes de salario mínimo.

¿Qué sucede si un empleado estatutario ha sido mal clasificado?

Los empleadores que clasifican a empleados estatutarios de buena fe como contratistas independientes pueden estar en violación de la ley estatal y federal. Pueden enfrentar sanciones civiles y un juicio por mal clasificación.

Esto no es una ocurrencia poco común en California. Los empleadores a menudo se benefician de tener a los trabajadores clasificados como contratistas independientes, en lugar de como empleados o empleados estatutarios.

Los trabajadores que creen que son empleados estatutarios, pero que se están clasificando como contratista independiente, pueden solicitar una determinación por parte del Departamento de Desarrollo de Empleo de California (EDD). También pueden presentar una demanda por violar las leyes de salario y horas de California. Incluso puede haber una violación de la Ley Estadounidense de Normas Laborales Justas (FLSA).

Estas demandas pueden exigir una compensación por:

• salarios no pagados,
• violaciones de descansos y comidas,
• violaciones del salario mínimo, y
• salarios por horas extras.

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