California Código Laboral 2802 requiere que su empleador le reembolse por todos los gastos razonables necesarios para realizar su trabajo. Esto incluye el reembolso por cualquier uso requerido por su trabajo de su teléfono celular personal.
Usted tiene derecho a un reembolso que refleje un porcentaje razonable del costo real de su factura de teléfono celular. Usted tiene derecho a un pago parcial de sus gastos de teléfono celular, incluso si su trabajo no requirió que gastara más de lo que normalmente gastaría por el uso de su teléfono celular.
El propósito de esta amplia obligación de reembolso en el Código Laboral 2802 es evitar que las empresas le transfieran sus gastos comerciales y ahorren dinero a la empresa.1
¿Importa el plan de teléfono celular?
No. Según la ley de California, se requiere un reembolso independientemente de su plan de teléfono celular. Incluso si tuviera minutos o datos ilimitados, todavía se le debe un porcentaje de sus facturas que refleje el uso relacionado con su trabajo.2
¿Pueden los empleadores pagarme una asignación o salarios más altos en lugar de reembolsos?
Sí. Los empleadores en California pueden pagarte una asignación o aumentar tu salario regular, en lugar de pagar directamente un reembolso de gastos por el uso de tu teléfono celular en el trabajo.
Sin embargo, una política de gastos como esta debe distinguir entre lo que se paga como salario regular y lo que es un reembolso por sus gastos.3
¿Puedo renunciar a mi derecho a reembolsos de teléfono celular?
Los empleadores no pueden hacer que renuncies a tus derechos a reembolsos por gastos de trabajo en California. Cualquier disposición en un contrato de trabajo que intente hacer esto es nula y sin efecto.4
¿Cuál es la ley federal para los reembolsos relacionados con el trabajo?
La ley federal de empleo generalmente no requiere que los empleadores reembolsen a los empleados por gastos relacionados con el trabajo.
La Ley de Normas Laborales Justas (FLSA) no menciona el reembolso de los empleados por gastos comerciales. La única vez que la ley federal requiere un reembolso es si esto reduciría sus salarios por debajo del salario mínimo aplicable.5
La ley federal no menciona los reembolsos por gastos de teléfono celular.
¿Pueden los empleadores crear su propia política de reembolso de teléfono celular?
Sí, los empleadores de California pueden crear sus propias políticas y reglas para reembolsar el uso de su teléfono celular con fines comerciales. Sin embargo, estas políticas no pueden contradecir la ley estatal o federal.
Muchos empleadores adoptan políticas de “trae tu propio dispositivo”, o BYOD, para el uso de teléfonos celulares por parte de los empleados. Estas políticas a menudo deben especificar cómo se calculará el reembolso. Muchas políticas simplemente proporcionan un pago fijo por el uso del teléfono para el trabajo.
Algunos empleadores evitan las obligaciones de reembolso al proporcionar dispositivos móviles. Estos teléfonos propiedad de la empresa pueden ser excluidos de sus salarios como un beneficio marginal de condiciones de trabajo si el teléfono fue proporcionado por razones comerciales no compensatorias. Cualquier uso personal de estos teléfonos proporcionados por el empleador puede ser tratado como un beneficio marginal de minimis y también excluido de sus salarios.
¿Están sujetos a impuestos estos reembolsos como ingresos?
El tratamiento fiscal de los reembolsos realizados por el uso de teléfonos celulares relacionados con el trabajo depende de tres factores:
- Si el uso del teléfono fue necesario y ordinario para su trabajo,
- Si devolvió cualquier reembolso excesivo dentro de un plazo razonable, y
- Si justificó el gasto, a menudo con recibos, informes de gastos o la factura del teléfono, dentro de un plazo razonable.7
Si se cumplen estas 3 condiciones, entonces el reembolso puede deducirse de sus impuestos. Si alguna de ellas no se cumple, entonces el reembolso es un ingreso sujeto a impuestos.
Lectura adicional
Para obtener más información, consulte estos artículos:
- Cell Phone Stipend: Una solución beneficiosa para empleadores y empleados – por Benepass, una empresa que ayuda a distribuir beneficios para empleados.
- Leyes de reembolso de teléfono celular e internet por estado – por Mosey, una empresa que ayuda a resolver problemas de cumplimiento empresarial.
- Cell Phone Stipends: Todo lo que necesitas saber – por Compt, una empresa que ayuda a administrar estipendios para empleados.
- ¿Qué es una política de reembolso de teléfono celular y cómo establecer una? – por IncentFit, una empresa que recompensa a los empleados por tomar decisiones saludables.
- Reembolso de teléfono celular para empleados: leyes y mejores prácticas – por Fyle, una empresa que proporciona gestión de gastos para empresas.
Referencias legales
- Código Laboral de California 2802. Ver también Herrera v. Zumiez (9th Cir. 2020) 953 F.3d 1063. Cochran v. Schwan’s Home Service, Inc. (2014) 228 Cal.App.4th 1137.
- Cochran v. Schwan’s Home Service, supra.
- Gattuso v. Harte-Hanks Shoppers, Inc. (2007) 169 P.3d 889.
- Código Laboral de California 2804.
- Además de California, los pocos estados que han aprobado leyes laborales que requieren que los empleadores reembolsen a los trabajadores por gastos relacionados con el trabajo son California, Illinois, Iowa, Massachusetts, Minnesota, Montana, New Hampshire, Nueva York, Pensilvania y el Distrito de Columbia. La protección otorgada por estas leyes, sin embargo, depende del estado. Código Laboral de California 2802. 820 Estatuto Compilado de Illinois 115/9.5. Código de Iowa 91A.3(6). Ley General de Massachusetts Capítulo 149, § 148A y Fraelick v. PerkettPR, Inc. (2013) 83 Mass. App. Ct. 698. Estatuto de Minnesota 177.24(4)-(5). Código de Montana 39-2-701. Estatutos Revisados de New Hampshire 275:57. Ley Laboral de Nueva York 198-C. 43 Pa. Stat. Ann 260.3. Reglamento Municipal de D.C. Título 7, Sección 910.1.
- Aviso del IRS 2011-72.
- Ver Publicación del IRS 5137 (Rev. 2-2020).
