En Colorado, el incumplimiento del pago de impuestos sobre los ingresos de juegos de azar en violación de las disposiciones fiscales estatales es un delito penal. El incumplimiento del pago de impuestos bajo la Ley de Juegos de Azar Limitados de Colorado puede ser un delito menor o un delito grave, dependiendo de la razón por la que no se haya pagado. El incumplimiento grave del pago de impuestos sobre juegos de azar es castigado con hasta 3 años de prisión y una multa de hasta $100,000.
En este artículo, nuestros abogados de defensa criminal en Denver, Colorado abordarán:
- 1. ¿Qué son los impuestos sobre juegos de azar en Colorado?
- 2. ¿Quién es responsable de pagar los impuestos sobre juegos de azar?
- 3. ¿Cuáles son las sanciones por incumplimiento del pago?
- 4. Delitos relacionados
1. ¿Qué son los impuestos sobre juegos de azar en Colorado?
Según la Ley de Juegos de Azar Limitados de Colorado (CLGA), hay un impuesto sobre juegos de azar impuesto sobre los ingresos brutos ajustados de los juegos de azar permitidos por la ley estatal. Esta tasa impositiva es establecida por la División de Juegos de Azar y se aplica a los casi 40 casinos en Central City, Black Hawk y Cripple Creek. La tasa de impuesto sobre juegos de azar se basa en una escala graduada que va desde el 0,25% hasta el 20% de los ingresos brutos ajustados.
2. ¿Quién es responsable de pagar los impuestos sobre juegos de azar?
Los casinos de juegos de azar limitados de Colorado en Central City, Black Hawk y Cripple Creek están obligados a pagar impuestos sobre juegos de azar mensualmente, y los casinos deben presentar declaraciones antes del día 15 del mes siguiente. El incumplimiento del pago de impuestos sobre juegos de azar o los intentos fraudulentos de evadir impuestos son delitos penales en Colorado.1
Hay establecimientos de casinos de juegos de azar operados por la Tribu Ute Mountain Ute en Towaoc y la Tribu India Southern Ute en Ignacio. Las tribus han acordado juegos de azar limitados con límites similares a los de los casinos estatales, pero las tribus no están sujetas a la tributación de juegos de azar y no están obligadas a informar sus ingresos al estado de Colorado.
La ley que penaliza el incumplimiento del pago de impuestos sobre juegos de azar o la presentación fraudulenta se aplica a cualquier persona que viole las regulaciones fiscales de juegos de azar. Para fines de esta ley, una “persona” incluye a “los oficiales corporativos que tienen control o supervisión, o responsabilidad por, completar declaraciones de impuestos o realizar pagos” bajo la Ley de Juegos de Azar Limitados de Colorado.2
Las personas también pueden ser responsables de pagar impuestos sobre las ganancias de juego, dependiendo de las leyes fiscales estatales y federales. El incumplimiento de pago de impuestos sobre los ingresos de juego requeridos puede estar sujeto a multas y sanciones según las leyes fiscales aplicables. Para conocer los requisitos de informes fiscales para personas con deudas y ganancias de juego, hable con su abogado o asesor fiscal.
3. ¿Cuáles son las sanciones por no pagar?
Las sanciones por no pagar impuestos de juego dependen de la razón por la que no se pagaron y del historial criminal del acusado. No pagar los impuestos adeudados bajo la Ley de Juegos Limitados de Colorado dentro de los 30 días posteriores a la fecha en que el impuesto se vence es un delito menor de clase 2. De manera similar, no presentar una declaración requerida por la CLGA dentro de los 30 días posteriores a la fecha en que se debe presentar también es un delito menor de clase 2.3
Las sanciones por una condena de un delito menor de clase 2 por violaciones fiscales de la CLGA incluyen hasta 120 días de cárcel y/o una multa de hasta $750.
Cualquier persona que presente una declaración falsa o fraudulenta en un intento de evadir o derrotar los impuestos de juego comete un delito grave de clase 5. También es un delito grave de clase 5 ayudar, asistir, aconsejar o asesorar en la preparación de una reclamación u otro documento o declaración falsos o fraudulentos requeridos para la tributación bajo la CLGA.4
Las sanciones por una condena de un delito grave de clase 5 por violaciones fiscales de la CLGA incluyen de 1 a 3 años de prisión y una multa de hasta $100,000. Además, hay un período de libertad condicional obligatorio de 2 años para una condena por delito grave de clase 5.
Cualquier persona que sea condenada por no pagar impuestos sobre las ganancias de juego con una condena previa por ciertos delitos de juego puede ser designada como “delincuente de juego reincidente”.5
4. Delitos relacionados
Juego ilegal C.R.S. 18-10-103
El juego ilegal en Colorado implica juegos de azar fuera de casinos u otros lugares legales. Las sanciones por juego ilegal pueden incluir cargos como una infracción menor, delito menor o delito grave. Las sanciones dependen del tipo de juego involucrado y del historial criminal del acusado. Una condena por delito grave de clase 5 por juego profesional puede incluir de 1 a 3 años de prisión y una multa de hasta $100,000.
Lavado de dinero C.R.S. 18-5-309
El lavado de dinero implica mover dinero para tratar de evadir la capacidad del gobierno para rastrear el origen de los fondos. El lavado de dinero puede usarse para ocultar dinero obtenido del juego ilegal. El lavado de dinero es un delito grave de clase 3 en Colorado, y las sanciones incluyen de 4 a 12 años de prisión y multas de hasta $750,000.
Racketeering C.R.S. 18-17-104
El racketeering en Colorado es un patrón de actividad criminal generalmente cometido por pandillas o crimen organizado. Esto incluye juegos de azar, préstamos usurarios, venta de propiedad robada o distribución de drogas. El racketeering es un delito grave, con sanciones que incluyen hasta 24 años de prisión y una multa de hasta $1 millón.
Referencias Legales
- C.R.S. 18-20-103(1). HB 23-1293.
- C.R.S. 18-20-103(2)
- C.R.S. 18-20-103(1)(b)-(d). Antes del 1 de marzo de 2022, el incumplimiento de pagar los impuestos adeudados bajo la Ley de Juegos de Azar Limitados de Colorado dentro de los 30 días posteriores a la fecha en que el impuesto se vence era un delito menor de clase 1 que conllevaba de 6 a 18 meses de cárcel y/o de $500 a $5,000 en multas. SB21-271.
- C.R.S. 18-20-103(1)(a),(e)
- C.R.S. 18-20-102(2)